Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO : points et rachat

L'AGIRC-ARRCO est le régime de retraite complémentaire obligatoire pour tous les salariés du secteur privé en France. Issu de la fusion de l'AGIRC (cadres) et de l'ARRCO (non-cadres) en 2019, il fonctionne selon un système de points. Chaque année, les cotisations versées sont converties en points de retraite. Au moment du départ, le nombre total de points est multiplié par la valeur de service du point pour déterminer le montant de la pension.

Comment acquiert-on des points ?

Les cotisations sont prélevées sur deux tranches de salaire. Tranche 1 : jusqu'au plafond de la Sécurité sociale (PASS), soit 47 100 euros en 2026, au taux de 7,87 % (part salarié + employeur). Tranche 2 : de 1 à 8 PASS, au taux de 21,59 %. Les cotisations sont converties en points en divisant le montant par le prix d'achat du point (appelé salaire de référence) : 19,6321 euros en 2026.

Valeur du point et calcul de la pension

La valeur de service du point est fixée annuellement par les partenaires sociaux. En 2026, elle est de 1,4385 euro. La pension annuelle brute se calcule simplement : nombre total de points multiplié par la valeur de service. Par exemple, un salarié ayant accumulé 8 000 points percevra une pension complémentaire de 11 508 euros bruts par an, soit 959 euros par mois.

Le rachat de points AGIRC-ARRCO

Le rachat de points permet de compenser des périodes non cotisées : années d'études supérieures (jusqu'à 3 ans) ou années incomplètes. Le coût du rachat dépend de l'âge du demandeur, du nombre de points rachetés et du barème en vigueur. Le rachat est déductible du revenu imposable, ce qui réduit son coût net pour les contribuables fortement imposés. La demande se fait directement auprès de l'AGIRC-ARRCO.

Points gratuits et majorations

• Chômage indemnisé : attribution de points sur la base du salaire journalier de référence.
• Maladie et maternité : points attribués pour les arrêts de plus de 60 jours.
• Invalidité : points gratuits pendant toute la durée de la pension d'invalidité.
• Majorations familiales : +10 % pour 3 enfants nés ou élevés (points cotisés avant 2012) ; +10 % pour 3 enfants nés ou élevés sur les points acquis à partir de 2012 (plafonnés à 2 000 euros par an).

Retraite anticipée et impact sur les points

Un départ avant l'âge légal (carrière longue, handicap, pénibilité) entraîne un coefficient d'anticipation sur la pension complémentaire. Ce coefficient minore définitivement la pension AGIRC-ARRCO. Le taux de minoration dépend du nombre de trimestres manquants : 1 % par trimestre manquant, dans la limite de 25 %. Un départ avec tous ses trimestres permet d'éviter toute minoration.

Optimiser sa retraite complémentaire

Vérifiez régulièrement votre relevé de carrière AGIRC-ARRCO sur info-retraite.fr pour détecter d'éventuelles erreurs ou périodes manquantes. Évaluez l'intérêt du rachat de points en fonction de votre tranche marginale d'imposition. Comparez le coût du rachat avec un placement alternatif (PER, assurance-vie). Un conseiller Finalib peut réaliser cette analyse comparative.