Comment fonctionne la retraite complémentaire Agirc-Arrco ?
La retraite complémentaire Agirc-Arrco concerne tous les salariés du secteur privé en France. Elle représente en moyenne 40 à 60 % de la pension totale, ce qui en fait un pilier incontournable de la retraite. Le régime fonctionne par points : chaque euro cotisé achète des points, et la pension est calculée en multipliant le nombre de points par la valeur du point.
En 2026, la valeur de service du point Agirc-Arrco est de 1,4159 €, revalorisée chaque année en novembre par les partenaires sociaux.
Le calcul de la pension : exemple concret
La formule de base
Pension annuelle = Nombre de points × Valeur du point
Exemple pour un cadre ayant cotisé 42 ans :
| Paramètre | Valeur |
|---|---|
| Points accumulés | 18 000 |
| Valeur du point | 1,4159 € |
| Pension annuelle brute | 25 486 € |
| Pension mensuelle brute | 2 124 € |
En ajoutant la retraite de base (Sécurité sociale), ce cadre percevrait une pension totale d'environ 3 500 à 4 000 €/mois brut, selon sa carrière.
Comment accumuler des points ?
Les points sont acquis par les cotisations salariales et patronales :
- Tranche 1 (jusqu'au PASS, soit 46 368 € en 2026) : taux d'acquisition de 6,20 %
- Tranche 2 (de 1 à 8 PASS) : taux d'acquisition de 17,00 %
Plus le salaire est élevé (surtout au-delà du PASS), plus l'accumulation de points est rapide sur la tranche 2.
Le système de bonus/malus (coefficient de solidarité)
Depuis 2019, un mécanisme de bonus/malus s'applique aux assurés nés à partir de 1957 qui remplissent les conditions du taux plein :
Le malus (coefficient de solidarité)
Si vous partez à la retraite dès l'obtention du taux plein (âge légal + trimestres requis), un malus de -10 % s'applique sur votre pension complémentaire pendant 3 ans (plafonné à 67 ans).
Exemple : pension Agirc-Arrco de 2 000 €/mois → vous percevez 1 800 €/mois pendant 3 ans, soit un manque à gagner de 7 200 €.
L'annulation du malus
Si vous décalez votre départ d'un an après la date du taux plein, le malus est supprimé. Votre pension reste à 100 %.
Le bonus (coefficient majorant)
Si vous travaillez au-delà :
- +2 ans après le taux plein : bonus de +10 % pendant 1 an
- +3 ans : bonus de +20 % pendant 1 an
- +4 ans : bonus de +30 % pendant 1 an
Ce mécanisme incite fortement à décaler le départ d'au moins un an. Un [CGP](/experts?profession=conseiller-gestion-patrimoine) simule l'impact financier exact selon votre situation.
Racheter des trimestres et des points
Le rachat de trimestres (régime de base)
Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres au titre des années d'études supérieures ou des années incomplètes. Le coût varie selon l'âge et le revenu :
- Avant 40 ans : 4 000 à 6 000 €/trimestre
- Entre 40 et 50 ans : 5 000 à 7 500 €/trimestre
- Après 50 ans : 6 000 à 8 000 €/trimestre
Le rachat est déductible du revenu imposable, ce qui réduit son coût net de 30 à 45 % selon la TMI.
Le rachat de points Agirc-Arrco
Depuis 2023, il est possible de racheter des points complémentaires pour les mêmes périodes (études supérieures). Le coût et les modalités dépendent de l'âge et du nombre de points rachetés.
Préparer sa retraite complémentaire : les bons réflexes
- Vérifier son relevé de carrière sur info-retraite.fr : erreurs fréquentes sur les premières années de carrière et les périodes d'activité à l'étranger
- Simuler sa pension avec le [simulateur Finalib](/simulateurs) pour anticiper le montant réel
- Évaluer l'intérêt du rachat : rentable si le TMI est élevé et si la durée de perception espérée dépasse 15 ans
- Arbitrer le décalage de départ : +1 an supprime le malus et peut rapporter plus que toute autre optimisation
- Compléter avec de l'épargne retraite : PER individuel, assurance-vie, investissement immobilier
FAQ
Combien vaut un point Agirc-Arrco en 2026 ?
La valeur de service du point est de 1,4159 € (valeur au 1er novembre 2025, applicable jusqu'en novembre 2026). Cette valeur est revalorisée annuellement par le conseil d'administration de l'Agirc-Arrco, en fonction de l'évolution des salaires et de l'équilibre du régime.
La pension de réversion Agirc-Arrco, comment ça marche ?
Le conjoint survivant (marié, pas pacsé) perçoit 60 % de la pension complémentaire du défunt, sans condition de ressources. Le remariage ne supprime pas la réversion Agirc-Arrco (contrairement au régime de base). La demande doit être effectuée auprès de la caisse de retraite complémentaire.
Le rachat de trimestres est-il toujours rentable ?
Pas systématiquement. Le rachat est rentable si : (1) votre TMI est élevée (30 % ou plus), réduisant le coût net, (2) il vous permet d'atteindre le taux plein plus tôt, et (3) votre espérance de perception dépasse 15 ans. Un rachat à 55 ans pour un départ à 64 ans est souvent intéressant ; à 35 ans pour un départ incertain, moins.
Le malus s'applique-t-il aux carrières longues ?
Non. Les assurés partant au titre d'une carrière longue (avant l'âge légal) sont exonérés du coefficient de solidarité. Le malus ne concerne que les départs à l'âge légal ou après, lorsque les conditions du taux plein sont remplies.
Claire Fontaine
CGP
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