Retraite 2026 : les mères sur 24 meilleures années

Une avancée majeure pour les pensions des mères

La loi de financement de la Sécurité sociale (LFSS) 2026 introduit une réforme significative du calcul des retraites pour les mères de famille. Jusqu'à présent, la pension de retraite du régime général était calculée sur la base des 25 meilleures années de salaire (le salaire annuel moyen, ou SAM). Cette règle pénalisait structurellement les femmes ayant connu des interruptions de carrière liées à la maternité.

La nouvelle mesure réduit le nombre d'années prises en compte : 24 meilleures années pour les mères d'un enfant, et 23 meilleures années pour les mères de deux enfants ou plus. En excluant une ou deux années de faibles revenus, le SAM augmente mécaniquement, et la pension avec.

Comment fonctionne le nouveau calcul ?

Le mécanisme est simple mais son impact est réel. Prenons l'exemple d'une mère d'un enfant :

Ancien calcul (25 meilleures années)

Les 25 meilleurs salaires annuels sont additionnés puis divisés par 25. Si la 25e année est une année à temps partiel ou avec un congé maternité prolongé, elle tire le SAM vers le bas.

Nouveau calcul (24 meilleures années)

En retirant l'année la plus faible parmi les 25, le SAM augmente. Pour une mère de 2+ enfants, deux années faibles sont exclues.

Exemple concret : Marie, mère de 2 enfants, a travaillé 42 ans. Ses 25 meilleures années donnaient un SAM de 28 000 €. En ne retenant que 23 années, son SAM passe à 29 200 €. Avec un taux plein de 50 %, sa pension annuelle passe de 14 000 € à 14 600 €, soit +50 €/mois.

L'impact varie selon les profils : les gains estimés se situent entre +30 € et +80 € par mois selon l'amplitude des écarts de revenus entre les meilleures et les moins bonnes années.

Qui est concerné et à partir de quand ?

Les conditions d'application de cette mesure sont précises :

• Bénéficiaires : uniquement les mères (pas les pères), quel que soit leur statut (salariées du privé relevant du régime général)
• Nombre d'enfants : au moins 1 enfant pour bénéficier du calcul sur 24 ans, 2 enfants ou plus pour le calcul sur 23 ans
• Date d'application : la mesure entre en vigueur pour les départs en retraite à partir du 1er janvier 2028
• Non-rétroactivité : les retraités actuels ne sont pas concernés par cette réforme
• Cumul : cette mesure se cumule avec les trimestres de majoration pour enfants (8 trimestres par enfant) et la majoration de pension de 10 % pour 3 enfants ou plus

Un contexte d'inégalités persistantes

Cette réforme s'inscrit dans un contexte où les écarts de pension entre hommes et femmes restent considérables en France :

• Pension moyenne des femmes : 1 154 €/mois (droit direct, hors réversion)
• Pension moyenne des hommes : 1 931 €/mois
• Écart : -40 % pour les femmes
• Les femmes représentent 60 % des bénéficiaires du minimum contributif

Les interruptions de carrière liées à la maternité, le temps partiel subi et les écarts de salaires expliquent cet écart structurel. La réforme des 24/23 meilleures années ne comble pas cette inégalité mais apporte une correction ciblée et bienvenue.

Comment anticiper et optimiser sa retraite ?

En attendant 2028, plusieurs actions permettent d'optimiser sa future pension :

• Racheter des trimestres : possible pour les années d'études supérieures ou les années incomplètes (coût : 1 000 à 6 000 € par trimestre selon l'âge et l'option choisie)
• Vérifier son relevé de carrière : sur info-retraite.fr, corrigez toute erreur avant le départ (trimestres manquants, salaires sous-évalués)
• Valider 4 trimestres chaque année : en 2026, il faut un revenu annuel minimum de 6 990 € pour valider 4 trimestres
• Cumul emploi-retraite : depuis la réforme 2023, le cumul intégral génère de nouveaux droits à pension
• Épargne retraite complémentaire : PER individuel, avec déduction fiscale des versements. Un [CGP](/experts?profession=conseiller-gestion-patrimoine) peut dimensionner le bon montant

Le [simulateur](/simulateurs) Finalib permet d'estimer votre pension future et d'identifier les leviers d'optimisation adaptés à votre situation.

FAQ

Les pères bénéficient-ils aussi de cette mesure ?

Non, la mesure est réservée aux mères. Elle vise à compenser spécifiquement l'impact des maternités sur la carrière. Les pères continuent de bénéficier de la majoration de trimestres pour éducation (4 trimestres par enfant, à répartir entre les parents).

La mesure est-elle rétroactive pour les retraités actuels ?

Non, elle ne s'applique qu'aux futurs départs en retraite à compter du 1er janvier 2028. Les pensions déjà liquidées ne sont pas recalculées.

Peut-on cumuler cette mesure avec la majoration de 10 % pour 3 enfants ?

Oui, les deux dispositifs se cumulent. Une mère de 3 enfants bénéficiera du calcul sur 23 meilleures années ET de la majoration de 10 % sur sa pension.

Cette réforme concerne-t-elle aussi les fonctionnaires ?

Non, le calcul de la pension des fonctionnaires repose sur les 6 derniers mois de traitement (et non les 25 meilleures années). Cette mesure ne concerne donc que le régime général des salariés du privé.