Hausse CSG 2026 : quel impact sur vos revenus du capital ?

Ce qui change avec la hausse de la CSG en 2026

La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a acté une hausse de la CSG (Contribution Sociale Généralisée) de 1,4 point sur les revenus du capital et les pensions de retraite. Le taux passe de 9,2 % à 10,6 %, ce qui modifie le taux global des prélèvements sociaux et impacte directement le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU).

Nouveaux taux 2026

| Prélèvement | Ancien taux | Nouveau taux 2026 |

|---|---|---|

| CSG | 9,2 % | 10,6 % |

| CRDS | 0,5 % | 0,5 % |

| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | 7,5 % |

| Total prélèvements sociaux | 17,2 % | 18,6 % |

| PFU (flat tax) | 30 % | 31,4 % |

Cette hausse s'applique aux revenus du capital perçus à compter du 1er janvier 2026 et aux pensions de retraite versées à partir de cette date.

Impact concret sur vos revenus du capital

La hausse de 1,4 point de CSG se traduit par un surcoût mesurable sur chaque type de revenu du patrimoine.

Dividendes et intérêts

Pour un investisseur percevant 10 000 € de dividendes par an :

• Avant 2026 : PFU 30 % = 3 000 € de prélèvements, soit 7 000 € net
• En 2026 : PFU 31,4 % = 3 140 € de prélèvements, soit 6 860 € net
• Surcoût annuel : 140 €

Pour ceux qui optent pour le barème progressif de l'IR, la CSG déductible passe de 6,8 % à 8,2 %, ce qui atténue partiellement l'impact pour les contribuables dans les tranches élevées. Un [fiscaliste](/professions/avocat-fiscaliste) peut simuler les deux options pour déterminer la plus avantageuse selon votre TMI.

Plus-values immobilières

Pour une plus-value nette de 50 000 € après abattements pour durée de détention :

• Avant 2026 : PS 17,2 % = 8 600 € + IR 19 % = 9 500 €, total 18 100 €
• En 2026 : PS 18,6 % = 9 300 € + IR 19 % = 9 500 €, total 18 800 €
• Surcoût : 700 €

La surtaxe sur les plus-values supérieures à 50 000 € (2 à 6 %) reste inchangée. Les abattements pour durée de détention (exonération totale d'IR après 22 ans, de PS après 30 ans) continuent de s'appliquer selon les mêmes barèmes.

Revenus fonciers

Pour des loyers nets imposables de 20 000 € par an :

• Surcoût annuel : 20 000 € x 1,4 % = 280 € de prélèvements sociaux supplémentaires
• En régime réel, ce surcoût n'est pas déductible des revenus fonciers

Les propriétaires en LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) subissent le même impact sur les revenus BIC déclarés.

Impact sur les pensions de retraite

La hausse de la CSG concerne également les pensions de retraite, selon le taux applicable au retraité :

| Taux CSG applicable | Ancien taux | Nouveau taux 2026 | Profil concerné |

|---|---|---|---|

| Taux plein | 8,3 % | 9,7 % | RFR > 25 000 € (personne seule) |

| Taux médian | 6,6 % | 8,0 % | RFR entre 16 000 et 25 000 € |

| Taux réduit | 3,8 % | 3,8 % | RFR entre 12 000 et 16 000 € |

| Exonération | 0 % | 0 % | RFR < 12 000 € |

Pour un retraité au taux plein percevant 2 000 € brut/mois :

• Surcoût mensuel : 2 000 x 1,4 % = 28 €/mois, soit 336 €/an
• Pension nette mensuelle : environ 1 770 € au lieu de 1 798 €

Les retraités au taux réduit ou exonérés ne sont pas impactés par cette hausse.

Impact sur le PEA et l'assurance-vie

PEA

Les gains réalisés sur un PEA de plus de 5 ans restent exonérés d'IR, mais les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 18,6 %. Pour un retrait de 10 000 € de plus-values :

• Avant 2026 : 1 720 € de PS
• En 2026 : 1 860 € de PS
• Surcoût : 140 €

Note : les PS sur PEA sont calculés au taux en vigueur au moment du retrait, pas au taux historique.

Assurance-vie

Les prélèvements sociaux sur les gains d'assurance-vie passent également à 18,6 %. Pour les fonds en euros, les PS sont prélevés annuellement sur les intérêts versés. Pour les unités de compte, ils sont prélevés au moment du rachat.

Après 8 ans de détention, l'abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur les gains reste inchangé. La stratégie de rachat partiel programmé conserve tout son intérêt pour optimiser la fiscalité.

Stratégies d'optimisation face à la hausse

Un [CGP](/experts?profession=conseiller-gestion-patrimoine) peut mettre en place plusieurs leviers pour atténuer l'impact :

• Arbitrage PFU / barème : avec la hausse de la CSG déductible (8,2 %), le barème progressif devient plus intéressant pour les TMI à 11 % et 30 %
• Timing des cessions : accélérer les cessions immobilières ou rachats d'AV avant le 1er janvier 2026 si possible
• Optimisation du PEA : privilégier les versements sur PEA plutôt que compte-titres pour les investissements long terme
• PER : les versements sur PER restent déductibles du revenu imposable et ne sont pas affectés par la hausse des PS au moment du versement
• Investissement immobilier via SCI à l'IS : les revenus sont soumis à l'IS (15-25 %) et non aux PS, ce qui peut devenir plus avantageux

Utilisez notre [simulateur](/simulateurs) pour comparer les options fiscales adaptées à votre situation.

FAQ

Le PEA est-il impacté par la hausse de la CSG ?

Oui. Bien que le PEA de plus de 5 ans reste exonéré d'IR, les prélèvements sociaux sur les gains passent de 17,2 % à 18,6 %. Ce surcoût s'applique à tous les retraits effectués à compter du 1er janvier 2026, y compris sur les gains générés avant cette date.

L'assurance-vie est-elle également concernée ?

Oui. Les prélèvements sociaux sur les gains d'assurance-vie passent à 18,6 %. Pour les fonds en euros, le prélèvement annuel sur les intérêts est immédiatement impacté. Pour les UC, l'impact se matérialise au moment du rachat. Les avantages successoraux de l'AV (abattement de 152 500 € par bénéficiaire) ne sont pas modifiés.

La CSG déductible augmente-t-elle aussi ?

Oui, la part de CSG déductible du revenu imposable passe de 6,8 % à 8,2 %. Cela signifie que pour les contribuables qui optent pour le barème progressif (au lieu du PFU), une partie plus importante de la CSG vient réduire la base imposable à l'IR. Ce mécanisme atténue partiellement l'impact de la hausse pour les contribuables à TMI élevée.

Les non-résidents sont-ils concernés ?

Les non-résidents affiliés à un régime de sécurité sociale d'un autre État de l'UE/EEE restent exonérés de CSG-CRDS sur leurs revenus du patrimoine français (jurisprudence de Ruyter). Ils sont uniquement redevables du prélèvement de solidarité de 7,5 %. Cette exonération n'est pas impactée par la hausse de 2026.